Финансовая модель для консалтинговых компаний
Подходы для финансового моделирования, описанные в данной статье, релевантны для финансовых, аудиторских юридических, рекрутинговых и инженерных фирм, PR и digital агенств, студий веб-разработки, а также архитектурных бюро. Все эти типы бизнеса объединяет одно: в их основе люди, которые создают конечный продукт для клиента.
Ссылка на финансовую модель приведена в конце статьи. Скачать её можно бесплатно. Далее потребуются минимальные доработки, касающиеся названия должностей, проектов и уровня компенсаций сотрудникам.
Ссылка на финансовую модель приведена в конце статьи. Скачать её можно бесплатно. Далее потребуются минимальные доработки, касающиеся названия должностей, проектов и уровня компенсаций сотрудникам.
Дилемма консалтинговой компании
Консалтинговая фирма сталкивается с дилеммой: сколько людей брать в штат, а по какой части работ договариваться на почасовую ставку. В первом случае стоимость часа ниже, но есть риск недозагруженности сотрудников. Во втором такого риска нет, но есть другая проблема — высокая стоимость часа, а значит и низкая маржинальность проектов. То есть идет нелегкий выбор между высокими постоянными расходами и низкой маржинальностью. Задача данной финансовой модели — найти золотую середину: оптимальное число сотрудников в штате в зависимости от числа проектов в пайплайне.
На весь файл распространено следующее правило: синим выделены ячейки, значения в которых можно изменять исходя из предпосылок вашего проекта. Ячейки без синей заливки автоматически заполняются с помощью формул, основанных на синих значениях. Их изменять не нужно — это вызовет ошибки в вычислениях. В верхней части листа располагаются даты, на которые сделаны расчеты тех или иных значений. Исходную дату можно задать самостоятельно. Расчет делается на один год вперед.
На весь файл распространено следующее правило: синим выделены ячейки, значения в которых можно изменять исходя из предпосылок вашего проекта. Ячейки без синей заливки автоматически заполняются с помощью формул, основанных на синих значениях. Их изменять не нужно — это вызовет ошибки в вычислениях. В верхней части листа располагаются даты, на которые сделаны расчеты тех или иных значений. Исходную дату можно задать самостоятельно. Расчет делается на один год вперед.
Лист «Отчёт»
На листе «Отчёт» можно указать должности сотрудников в штате и количество человек, нанятых на каждую должность. Также можно ввести наименования проданных проектов и количество продаж. Меняя эти данные, мы видим следующие показатели:
- накопленный денежный поток — то, ради чего, собственно и создавалась данная модель;
- средний процент загруженности сотрудников
- выручку;
- валовую прибыль;
- чистую прибыль;
- бонусы для топ-менеджмента.
Ниже представлен график, который показывает как меняется чистая прибыль в ответ на изменение количества сотрудников в штате и числа проданных проектов. Левая вертикальная ось отвечает за размер чистой прибыли, правая — за количество проектов и работников.
Также мы добавили график, который отражает динамику накопленного денежного потока:
Таким образом, лист «Отчет» помогает определить:
- как число сотрудников в штате влияет на наши финансовые результаты;
- как на них влияет число проданных проектов;
- какое соотношение количества сотрудников и проектов для нас оптимально.
Лист «Продажи проектов»
На этом листе рассчитывается количество часов для выполнения проданных проектов — данные вносятся в нижней части листа. Из общего количества часов, которые сотрудники тратят на выполнение проданных проектов вычитаем время, которое оплачивается за счет оклада. То, что сверх этого — переработки.
Лист «Отчет» помогает определить:
- общую потребность в работниках в разрезе должностей, выраженную в часах;
- количество часов, которое мы оплачиваем с помощью оклада;
- количество часов, которое нам приходится оплачивать как переработки, в почасовом формате.
Лист «Выручка»
В листе производится расчёт выручки двумя способами: в разрезе специалистов и проектов. Делается это путём умножения проданных часов на почасовую ставку для клиента. В блоке «стоимость часа для клиента» можно самостоятельно ввести почасовые ставки.
Для удобства представлен график «Выручка в разрезе проектов»:
А также график «Выручка в должностей»:
Лист «Выручка» помогает увидеть:
- динамику выручки в течение года;
- как выручка распределяется между типами проектов;
- как выручка распределяется между должностями.
Лист «Загруженность сотрудников»
Эффективность использования труда — краеугольный камнем экономики консалтинга. На этом листе отражаются часы, покрытые окладом. На основе запасов рассчитывается загруженность, которая отражает то, насколько заняты сотрудники в штате, эффективно ли их пребывание в компании.
Лист «Загруженность сотрудников» помогает определить:
- каким количеством рабочего времени располагает компания в разрезе должностей;
- насколько эффективно используются нанятые сотрудники.
Лист «Компенсации»
Этот лист предназначен для расчета выплат сотрудникам. В верхней части листа приведены расчеты суммарных расходов на оклады. Значения окладов в расчете на одного сотрудника можно самостоятельно ввести ниже. Также в нижней части листа рассчитываются расходы на переработки. Ставки по переработкам также меняются вручную на листе.
Данный лист помогает понять:
- у каких работников возникают переработки: в каком объеме и как часто;
- расходы на оплату переработок, чьи переработки обходятся дороже всего;
- расходы на окладную часть.
Лист «Маркетинг»
Этот лист служит для расчета расходов на маркетинг. Расчет сделан в разрезе маркетинговых каналов. На основе данных о количестве проданных проектов и расходов на маркетинг рассчитывается стоимость привлечения одного клиента (CAC).
Таким образом, этот лист дает информацию о том:
- каковы суммарные расходы на маркетинг;
- в какую сумму нам обходится привлечение нового клиента.
Лист «Постоянные расходы»
В верхней части листа перечисляются статьи расходов на административный персонал. Затем идет блок прочих постоянных расходов, которые меняются исходя из специфики проекта. Этот лист позволяет понять административные и постоянные расходы компании.
Скачать финансовую модель
Скачать финансовую модель можно по ссылке:
https://drive.google.com/file/d/1RQ0dOtZ7m78LWu_1xdQF7MZ__nXUA3wP/view?usp=sharing
С Finmodel.bz вам не придется разбираться с финансовыми вычислениями самостоятельно. Мы проводим оценку стоимости бизнеса и готовим отчет о результатах. Чтобы заказать оценку стоимости бизнеса, напишите на телеграм @karanyuk.
https://drive.google.com/file/d/1RQ0dOtZ7m78LWu_1xdQF7MZ__nXUA3wP/view?usp=sharing
С Finmodel.bz вам не придется разбираться с финансовыми вычислениями самостоятельно. Мы проводим оценку стоимости бизнеса и готовим отчет о результатах. Чтобы заказать оценку стоимости бизнеса, напишите на телеграм @karanyuk.
Получить консультацию специалиста
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности. Посмотреть соглашение.