Расчёт экономики кафе: офлайн, доставка через агрегаторы и приложение

Компания finmodel.bz

Компания Finmodel.bz

< Вернуться к блогу

Расчёт экономики кафе: офлайн, доставка через агрегаторы и приложение

В настоящее время идёт повсеместный процесс диджитализации офлайна. Процесс коснулся и сектора общественного питания. Несмотря на то, что доставка существует уже давно, в 2020 году пандемия привела к буму развития собственных сайтов и приложений, форматов dark kitchen, а также доставки через агрегаторы Самокат, Яндекс Еда и Delivery Club. Мы решили не отставать от трендов и разработать финансовую модель, учитывающую три канала продаж в кафе.

У каждого канала свои нюансы с точки зрения капитальных затрат на запуск, ценообразования, способов привлечения клиентов, постоянных и переменных расходов. Чтобы сделать взвешенный выбор в пользу канала либо объединить все три, оценим экономику каждого. Статья нам в этом поможет. Ссылка на расчёт в Google Sheets приведена в конце статьи.

Задачи и составные части модели

Мы рассмотрели следующие нюансы работы кафе:

Выбор между несколькими форматами заведений, которые различаются ключевыми каналами продаж и бюджетом на запуск;
Две формы налогообложения: УСН и патент;
Сезонный фактор в зависимости от месяца;
Скорость выхода заведения на ожидаемые темпы продаж;
Взаимодействие с сотрудниками: найм в штат или работа с самозанятыми, наличие или отсутствие KPI;
Разную структуру монетизации, маркетинга, переменных и постоянных расходов, по каждому каналу продаж;
Аренду либо покупку оборудования.

Далее мы оценили динамику денежного потока, распределение выручки и операционной прибыли между каналами и рассчитали ключевые финансовые показатели. В модели три вкладки:

«Общие предпосылки» — здесь вводятся данные в ячейки с заливкой, остальные ячейки являются расчётными, их трогать не надо;
«Итоги» — расчёт ключевых финансовых показателей;
«Графики» — визуализация данных.

Прогноз составлен на 4 года, как в помесячном, так и годовом исполнении — прокрутите лист с итогами вправо. В верхней части листа даты, на основе которых сделаны расчёты — исходную дату также можно поменять.

Вкладка «Общие предпосылки»

Начнем с наиболее важных предпосылок, расположенных в начале листа:

Выбор формата заведения — как уже было обозначено выше, это влияет на ключевом канале продаж заведения;
Выбор покупки или аренды кофейного оборудования;
ФОТ;
Сезонный фактор;
Налоги;
Для офлайна — предпосылки меню (можно по каждой группе наименований ввести число продаж на человека), расчёт среднего чека и фудкоста, расходы на эквайринг;
Для продаж через агрегаторы — средний чек и фудкост, выбор между самостоятельной доставкой и курьерами платформ, комиссия за привлечение клиента;
Для продаж через собственные онлайн-каналы — средний чек и фудкост, комиссия за интернет-эквайринг, среднее число чеков на клиента в месяц, маркетинговые метрики LTV, CAC, выбытие (churn rate) — об этом ниже;
Ожидаемое число клиентов по каждому формату;
Факторы раскрутки заведения — сколько выручки от ожидаемой мы получим в первый месяц работы, за какое количество месяцев мы выйдем на ожидаемые показатели;
Бюджет на PR (для офлайна);
Предпосылки постоянных расходов;
Предпосылки капитальных затрат;
В конце вкладке приведены расчётные технические значения — их менять не надо.

Отдельно стоит отметить собственные онлайн-каналы. LTV — сумма валовой прибыли по клиенту за жизненный цикл. Считается это величина следующим образом: число чеков на клиента умножается на средний чек и валовую маржинальность — получается валовая прибыль на клиента в месяц. Далее мы учитываем, что клиент пользуется нашим сервисом в течение определенного срока — для этого мы вводим показатель churn rate — вероятность того, что клиент перестанет пользоваться нашим сервисом в следующем месяце. По умолчанию churn rate равен 30%, но можете его поменять. Поскольку мы задаем некое целевое значение числа клиентов в онлайн-канале, в зависимости от churn rate меняются маркетинговые расходы на привлечение и удержание клиентов.

Вкладка «Итоги»

Во вкладке учитываются введённые ранее предпосылки, а также рассчитываются классические финансовые показатели: выручка, операционная и чистая прибыль, денежный поток. Если прокрутите вкладку вправо, увидете годовые показатели.

Вкладка позволяет увидеть:

скорость раскрутки, сезонность и прочие операционные показатели;
валовую и операционную рентабельность заведения;
показатели выручки, чистой прибыли и денежного потока заведения.

Вкладка «Графики»

Во вкладке приведены графики, которые наглядно представляют экономику проекта - их можно вставить в презентацию для инвестора. Первый - ключевые финансовые показатели.

Далее - разбивка выручки по ключевым каналам продаж.

Следующая визуализация - разбивка валовой прибыли по ключевым каналам. Отличие от предыдущей в том, что мы учитываем переменные расходы (фудкост, маркетинг, логистику, эквайринг) по каналу.

Наконец, мы считаем накопленный денежный поток проекта.

Скачать финансовую модель

Скачать финансовую модель можно по ссылке:
https://docs.google.com/spreadsheets/d/1C3GMgRa4nZyD8BPwHNZyjBlmG_PE3Tfz3fk4Loaj9gk/edit?usp=sharing

Вы можете доработать модель под ваши цели самостоятельно или заказать данную услугу в Finmodel.bz — мы будем рады помочь! Для этого напишите на телеграм @karanyuk.

Бесплатная консульция!

Выберите удобную форму связи

Messenger

Mail

Phone