Компания finmodel.bz
Компания Finmodel.bz

Расчёт экономики кафе: офлайн, доставка через агрегаторы и приложение

В настоящее время идёт повсеместный процесс диджитализации офлайна. Процесс коснулся и сектора общественного питания. Несмотря на то, что доставка существует уже давно, в 2020 году пандемия привела к буму развития собственных сайтов и приложений, форматов dark kitchen, а также доставки через агрегаторы Самокат, Яндекс Еда и Delivery Club. Мы решили не отставать от трендов и разработать финансовую модель, учитывающую три канала продаж в кафе.

У каждого канала свои нюансы с точки зрения капитальных затрат на запуск, ценообразования, способов привлечения клиентов, постоянных и переменных расходов. Чтобы сделать взвешенный выбор в пользу канала либо объединить все три, оценим экономику каждого. Статья нам в этом поможет. Ссылка на расчёт в Google Sheets приведена в конце статьи.

Задачи и составные части модели

Мы рассмотрели следующие нюансы работы кафе:

  • Выбор между несколькими форматами заведений, которые различаются ключевыми каналами продаж и бюджетом на запуск;
  • Две формы налогообложения: УСН и патент;
  • Сезонный фактор в зависимости от месяца;
  • Скорость выхода заведения на ожидаемые темпы продаж;
  • Взаимодействие с сотрудниками: найм в штат или работа с самозанятыми, наличие или отсутствие KPI;
  • Разную структуру монетизации, маркетинга, переменных и постоянных расходов, по каждому каналу продаж;
  • Аренду либо покупку оборудования.
Далее мы оценили динамику денежного потока, распределение выручки и операционной прибыли между каналами и рассчитали ключевые финансовые показатели. В модели три вкладки:
  • «Общие предпосылки» — здесь вводятся данные в ячейки с заливкой, остальные ячейки являются расчётными, их трогать не надо;
  • «Итоги» — расчёт ключевых финансовых показателей;
  • «Графики» — визуализация данных.
Прогноз составлен на 4 года, как в помесячном, так и годовом исполнении — прокрутите лист с итогами вправо. В верхней части листа даты, на основе которых сделаны расчёты — исходную дату также можно поменять.

    Вкладка «Общие предпосылки»

    Начнем с наиболее важных предпосылок, расположенных в начале листа:

    • Выбор формата заведения — как уже было обозначено выше, это влияет на ключевом канале продаж заведения;
    • Выбор покупки или аренды кофейного оборудования;
    • ФОТ;
    • Сезонный фактор;
    • Налоги;
    • Для офлайна — предпосылки меню (можно по каждой группе наименований ввести число продаж на человека), расчёт среднего чека и фудкоста, расходы на эквайринг;
    • Для продаж через агрегаторы — средний чек и фудкост, выбор между самостоятельной доставкой и курьерами платформ, комиссия за привлечение клиента;
    • Для продаж через собственные онлайн-каналы — средний чек и фудкост, комиссия за интернет-эквайринг, среднее число чеков на клиента в месяц, маркетинговые метрики LTV, CAC, выбытие (churn rate) — об этом ниже;
    • Ожидаемое число клиентов по каждому формату;
    • Факторы раскрутки заведения — сколько выручки от ожидаемой мы получим в первый месяц работы, за какое количество месяцев мы выйдем на ожидаемые показатели;
    • Бюджет на PR (для офлайна);
    • Предпосылки постоянных расходов;
    • Предпосылки капитальных затрат;
    • В конце вкладке приведены расчётные технические значения — их менять не надо.
    Отдельно стоит отметить собственные онлайн-каналы. LTV — сумма валовой прибыли по клиенту за жизненный цикл. Считается это величина следующим образом: число чеков на клиента умножается на средний чек и валовую маржинальность — получается валовая прибыль на клиента в месяц. Далее мы учитываем, что клиент пользуется нашим сервисом в течение определенного срока — для этого мы вводим показатель churn rate — вероятность того, что клиент перестанет пользоваться нашим сервисом в следующем месяце. По умолчанию churn rate равен 30%, но можете его поменять. Поскольку мы задаем некое целевое значение числа клиентов в онлайн-канале, в зависимости от churn rate меняются маркетинговые расходы на привлечение и удержание клиентов.

    Вкладка «Итоги»

    Во вкладке учитываются введённые ранее предпосылки, а также рассчитываются классические финансовые показатели: выручка, операционная и чистая прибыль, денежный поток. Если прокрутите вкладку вправо, увидете годовые показатели.

    Вкладка позволяет увидеть:

    • скорость раскрутки, сезонность и прочие операционные показатели;
    • валовую и операционную рентабельность заведения;
    • показатели выручки, чистой прибыли и денежного потока заведения.

    Вкладка «Графики»

    Во вкладке приведены графики, которые наглядно представляют экономику проекта - их можно вставить в презентацию для инвестора. Первый - ключевые финансовые показатели.
    Далее - разбивка выручки по ключевым каналам продаж.
    Следующая визуализация - разбивка валовой прибыли по ключевым каналам. Отличие от предыдущей в том, что мы учитываем переменные расходы (фудкост, маркетинг, логистику, эквайринг) по каналу.
    Наконец, мы считаем накопленный денежный поток проекта.

    Скачать финансовую модель

    Скачать финансовую модель можно по ссылке:
    https://docs.google.com/spreadsheets/d/1C3GMgRa4nZyD8BPwHNZyjBlmG_PE3Tfz3fk4Loaj9gk/edit?usp=sharing

    Вы можете доработать модель под ваши цели самостоятельно или заказать данную услугу в Finmodel.bz — мы будем рады помочь! Для этого напишите на почту karanyuk@finmodel.bz, телеграм @karanyuk или позвоните по номеру +7 915 212 2973.
    Бесплатная консульция!
    Close
    Выберите удобную форму связи
    Telegram
    WhatsApp
    Messenger
    Mail
    Phone
    Получить консультацию специалиста
    Ваше имя
    Телефон
    Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности. Посмотреть соглашение.